关于印发《保险资产管理重大突发事件应急管理指引》的通知
中国保险监督管理委员会
关于印发《保险资产管理重大突发事件应急管理指引》的通知
保监发〔2007〕42号
各保险公司、保险资产管理公司：
为加强保险资产管理重大突发事件管理，建立健全保险资产全面风险管理体系，维护保险资产安全，根据《保险业重大突发事件应急处理规定》和《保险业突发事件应急预案》，保监会制定了《保险资产管理重大突发事件应急管理指引》，现印发给你们，请认真贯彻执行。
特此通知
二○○七年五月三十日
保险资产管理重大突发事件应急管理指引
第一章 总则
第一条 为维护保险资产安全，促进保险业健康发展，根据《保险业重大突发事件应急处理规定》（以下简称《应急处理规定》）和《保险业突发事件应急预案》（以下简称《应急预案》），制定本指引。
第二条 本指引所称保险资产管理重大突发事件，是指保险机构突然发生，已经造成或者可能造成保险资金巨额损失，危及保险资产管理正常运行的重大事件。
第三条 本指引所称保险机构，是指保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司等。
第四条 保险机构应当按照“预防为主、积极应对”原则，协同有关机构建立保险资产管理重大突发事件监测预警机制，并将应急管理作为日常管理和公司文化的重要组成部分，纳入保险资产全面风险管理。
第五条 中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）依法对保险资产管理重大突发事件应急管理组织体系、预案管理、监测预警、应急处理等进行监督管理。
第二章 突发事件
第六条 除符合《应急处理规定》第十条第七项规定情形外，由下列情形之一引发重大突发事件，造成或者可能造成保险资产重大损失的，保险机构应当向中国保监会报告：
（一）金融市场剧烈波动等不测事件的；
（二）市场环境及相关政策发生变化，或者受其他突发事件关联影响的；
（三）保险机构交易对手、相关中介机构和债务人倒闭或者发生其他风险的；
（四）保险机构因内部人控制、关联交易、对外担保等行为，导致保险资金被非法侵占的；
（五）保险机构资产管理发生重大违法违规行为，严重损害保险机构经营的；
（六）保险机构高级管理人员、关键岗位工作人员，违反管理程序运用保险资金的；
（七）保险机构高级管理人员或者有关人员，涉嫌洗钱、贪污、受贿、利用保险资金谋取非法利益的；
（八）保险机构因信息管理失误或者其他信息安全事件，导致投资交易系统故障、业务数据丢失的；
（九）其它可能对保险资产造成重大损失的情形。
第七条 保险机构应当对保险资产管理重大突发事件实施分级管理。
保险机构应当根据《应急预案》有关突发事件等级划分标准，综合考虑资本实力、偿付能力、资产负债结构和风险承受程度，制定定性和定量标准，报中国保监会备案。
第八条 保险机构发生保险资产管理重大突发事件后，应当根据初步预测及评估结果，及时将已经造成或者可能造成保险资产损失超过5000万元或者超过该机构总资产1‰的重大突发事件，上报中国保监会。报告突发事件的损失金额遵循孰低原则。
已经造成或者可能造成保险资产损失，金额虽未达到前款规定，但性质严重或者影响重大的重大突发事件，保险机构也应当及时上报中国保监会。
第三章 组织管理
第九条 保险资产管理重大突发事件的组织管理，应当根据《应急处理规定》和《应急预案》规定，纳入保险机构统一的应急管理组织体系。
第十条 保险机构董事会应当对保险资产管理重大突发事件的应急管理负最终责任。保险机构未设立董事会的，经营管理层负最终责任。
第十一条 保险集团（控股）公司、保险公司的资产管理部门，具体负责保险资产管理重大突发事件应急预案管理，并与其他部门共同实施应急管理。
委托管理资产的保险集团（控股）公司或者保险公司，其资产管理部门应当协调保险资产管理公司等受托机构，共同做好保险资产管理重大突发事件的应急管理。
第十二条 保险资产管理公司应当按照保险集团（控股）公司、保险公司等委托机构的要求，建立受托资产应急管理制度，指定相关部门负责配合委托机构做好保险资产管理重大突发事件应急管理。
第四章 预案管理
第十三条 保险机构应当根据《应急预案》及保险资产管理风险评估状况，制定保险资产管理重大突发事件应急预案，并纳入公司总体应急预案，实施预案管理。
保险资产管理公司设立的分支机构，应当按照公司总体应急预案和实际需要，制定分级应急预案。
第十四条 保险机构应当评估资产管理风险，定期不定期向董事会或者经营管理层提交资产管理风险评估报告，风险评估报告至少应当包括下列内容：
（一）报告期内已经发生的重大突发事件及风险变化；
（二）报告期内未发生但未来可能发生的突发事件预测；
（三）已发生或者未来可能发生的重大突发事件对保险资产的影响；
（四）资产管理风险评估；
（五）预案编制计划和应急管理措施；
（六）中国保监会规定的其他内容。
第十五条 保险机构制定保险资产管理重大突发事件应急预案，至少应当包括下列内容：
（一）应急预案编制目的依据、重大突发事件分级、定性定量标准、适用范围和处置原则；
（二）应急管理组织体系、领导机构、工作机构及责任部门和人员的应急管理职责；
（三）应急处置联系人名单和联系方式、应急预案框架图、处置工作流程图、分级预案目录等；
（四）本指引第六条规定情形，引发重大突发事件的处置方案和应对措施；
（五）已发生重大突发事件监测范围、监测变量和监测指标等；
（六）未来可能发生突发事件的监测警戒线、预警措施和预警报告制度等；
（七）应急处理报告内容、报告频次及报告方式等；
（八）重大突发事件终止后的风险化解及跟踪评估等；
（九）应急保障、预案演练、宣传培训、责任追究、奖惩措施等相关配套管理规定；
（十）中国保监会规定的其他内容。
保险机构应当依据上述内容及风险变化状况，及时修订、补充原有预案或者制定新的预案，增强预案可操作性。
第十六条 保险机构应当将资产管理应急预案，上报中国保监会备案。保险资产管理公司应当为受托管理资产制定专项应急预案，送委托机构备查并报中国保监会备案。
第五章 监测预警
第十七条 保险机构应当建立保险资产管理重大突发事件监测预警机制，制定资产管理监测计划，科学设置监测变量、监测指标和监测警戒线等，综合评价监测数据。
第十八条 监测预警内容主要包括保险资产管理重大突发事件的类别、预警级别、起始时间、警示事项、影响程度、预警措施和预警报告制度。
第十九条 保险机构应当根据监测信息，分析危害程度和发展态势，及时发出预警，并按组织管理规定向上级机构、业务主管部门和中国保监会报告。
任何人员发现未履行或者未按照规定履行监测预警职责的，有权向上级机构、业务主管部门及中国保监会报告。紧急状态下，可以越级报告。
第六章 应急处理
第二十条 保险机构应当根据《应急处理规定》和《应急预案》有关规定，规范资产管理重大突发事件应急处理流程。
应急处理流程主要涵盖应急响应、信息报送、实时监测、应急处理、信息发布、善后处置等环节。
第二十一条 保险机构发生保险资产管理重大突发事件，应当立即采取下列措施：
（一）迅速启动应急预案，成立应急指挥机构，组织相关部门核实确认并进行分析评估；
（二）责任单位和责任人应当在2小时内，立即组织现场调查，逐级向上级机构、业务主管部门和中国保监会报告。情况危急可以越级上报；
（三）实时监测事件扩散速度、预测损失程度，分析变化趋势，组织有关专家查找事件原因，评估事件损失程度和危及范围，形成事件发展态势报告；
（四）根据事件发展状况，按照应急预案或者分级预案确定的应急措施和处置方案，实施应急处理；
（五）根据预案规定及公司相关信息披露制度，对外发布有关信息；
（六）其他必要的应急管理措施。
第二十二条 保险资产管理重大突发事件出现下列情形之一的，应急处理终止：
（一）金融市场环境、相关政策或者其他突发因素变化，对保险资产管理的中长期影响趋于合理状态；
（二）采取相关防范措施，改变交易对手、出售资产、增加担保、弥补损失等，控制资产损失，短期内不再继续发生；
（三）强化公司内控、规范操作流程、加强人员管理、完善交易系统等措施，控制事件发展态势和资产损失，短期内不再继续发生；
（四）中国保监会规定的其它情形。
第二十三条 保险机构应当在保险资产管理重大突发事件终止后，分析事件诱发原因，评估损失程度及其潜在影响，跟踪资产风险化解情况，针对有关管理问题，修订和完善公司风险管理制度。
第七章 报告制度
第二十四条 保险机构应当根据《应急处理规定》和《应急预案》有关规定，建立保险资产管理重大突发事件报告制度。
保险机构主要负责人为报告责任人。保险机构应当如实报告保险资产管理重大突发事件，不得瞒报、缓报、谎报。
第二十五条 保险资产管理重大突发事件报告，分为初报、续报和处理结果报告。
事件初报应当在事发后2小时内报告，主要内容包括重大突发事件初步原因、基本情况、损失程度估计及初步应对措施等。初报可通过电话、书面报告或者其他方式直接报告；
事件续报应当按照应急预案规定的频次持续报告，主要内容包括事件主要原因、资产损失数据、持续发展情况、已经采取措施及效果等。续报可通过电子网络或者书面形式报告；
事件处理结果报告应当在应急事件终止后上报，主要内容包括事件原因分析、采取主要措施、应急处理过程、最终结果，以及应急事件终止后，潜在或者可能造成的间接危害、社会影响和遗留问题。处理结果报告应当采用书面形式。
第二十六条 保险机构发生保险资产管理重大突发事件，应当根据有关规定，由新闻发言人或者在指定新闻媒体统一发布信息。未经批准，任何人员不得擅自对外发布信息。发布信息内容应当真实、准确，无误导性陈述。
保险机构启动应急预案后，应当实行24小时值班制度，确保信息畅通，直至应急终止。
第八章 监督管理
第二十七条 中国保监会依据《应急处理规定》、《应急预案》及本指引规定，对保险资产管理重大突发事件的应急管理实施现场及非现场检查。
中国保监会应当了解或者要求保险机构报送保险资产管理重大突发事件应急处理过程、采取有关措施、阶段处理结果和资产保全情况等信息，保险机构应当积极配合，不得拒绝和推诿。
第二十八条 保险机构及其有关责任人员违反本指引规定的，中国保监会将依据《应急处理规定》和《应急预案》，对有关人员进行监管谈话或者采取其他行政处罚措施。
第二十九条 本指引由中国保监会负责解释、修订，自发布之日起实施。
南阳市人民政府办公室关于印发南阳市财政投资评审管理暂行办法的通知
河南省南阳市人民政府办公室
南阳市人民政府办公室关于印发南阳市财政投资评审管理暂行办法的通知
宛政办〔2004〕19号
各县市区人民政府，市人民政府各部门：
《南阳市财政投资评审管理暂行办法》已经市人民政府研究同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
建立并实施财政投资评审管理制度，是进一步强化财政支出预算管理，提高财政资金使用效益，规范财政投资评审行为的重要措施。各级人民政府要高度重视，认真组织，各有关部门要大力支持，积极配合，确保此项工作顺利进行。
南阳市人民政府办公室
二○○四年三月十一日
南阳市财政投资评审管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为了切实履行财政职能，强化财政支出预算管理，提高财政资金使用效益，规范财政投资评审行为，依据《中华人民共和国预算法》和财政部《财政投资评审管理暂行规定》，《河南省财政投资评审操作规程》（试行），结合我市实际情况，制定本办法。
第二章 管理与职责
第二条 财政投资评审是财政职能的重要组成部分，是对财政性资金投资项目的工程概算、预算和竣工决（结）算进行评估与审查，以及对使用科技三项费、技改贴息、国土资源调查费、矿产资源补偿费、排污费、政府性基金等财政性资金项目情况进行专项检查的行为。
第三条 市财政局是全市财政投资评审工作的行政主管部门。财政投资评审工作由财政部门委托财政投资评审机构进行。全市财政投资评审工作按照被评审项目单位的隶属关系分级管理。
第四条 市财政局主管财政投资评审工作，履行下列职责：
（一）制定财政投资评审规章制度，指导财政投资评审业务工作；
（二）确定财政投资评审项目，提出评审的具体要求；
（三）组建财政投资评审机构，负责协调财政投资评审机构在财政投资评审工作中与项目主管部门、建设单位等方面的关系；
（四）审查批复财政投资评审机构报送的评审报告，并会同有关部门对确认的评审结果进行处理；
（五）安排科技三项费、技改贴息、国土资源调查费、矿产资源补偿费、排污费、政府性基金等财政专项支出的检查，对检查结果进行处理；
（六）加强财政投资评审工作的管理和监督，并根据实际需要对财政投资评审项目的评审结论进行抽查复核；
（七）按照国家有关规定，安排财政投资评审费用。
第五条 市财政投资评审机构的主要职能是：
（一）评审财政性投资项目的工程概算、预算、竣工决（结）算，参与项目评审招标、工程设备采购的审定工作；
（二）评估、审查财政性投资的基本建设、技术改造、国土资源勘探等财政专项支出项目；
（三）根据纪检、监察、财政部门查办财政性投资项目违法违纪案件的需要，提供评审报告；
（四）开展政府财政投资政策、项目管理研究，基建财务管理、投资风险、投资效益分析，为实施财政投资政策和宏观调控决策提供基础信息服务；
（五）配合建设项目有关管理部门进行工程造价控制、工程进度、质量监督和竣工验收工作。
第六条 被评审单位应当履行下列义务：
（一）向财政投资评审机构提供投资评审所需相关资料，并对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责；
（二）对评审中涉及需要核实或取证的问题，应积极配合，不得拒绝、隐匿或提供虚假资料；
（三）对于财政投资评审机构出具的建设项目投资评审结论，项目建设单位应在收到之日起五个工作日内签署意见，并由项目建设单位和项目建设单位负责人盖章，否则视同同意评审结论。
第三章 评审范围与内容
第七条 财政投资评审的范围包括：
（一）财政预算内各项建设资金安排的建设项目；
（二）政府性基金安排的建设项目；
（三）纳入财政预算外专户管理的预算外资金安排的建设项目；
（四）政府性融资安排的建设项目；
（五）使用科技三项费、技改贴息、国土资源调查费、矿产资源补偿费、排污费、政府性基金等财政专项资金的项目；
（六）其他财政性资金安排的项目。
第八条 财政投资评审的内容包括：
（一）项目基本建设程序和基本建设管理制度执行情况；
（二）项目招标标底的合理性；
（三）项目概算、预算、竣工决（结）算；
（四）建设项目财政性资金的使用、管理情况；
（五）项目概、预算执行情况以及与工程造价相关的其他情况；
（六）对科技三项费、技改贴息、国土资源调查费、矿产资源补偿费、排污费、政府性基金等财政专项资金项目进行的专项检查；
（七）财政部门委托的其他业务。
第四章 评审方式、程序及要求
第九条 财政性投资项目评审可以采取以下两种方式：
（一）对项目概、预、决（结）算进行全过程评审；
（二）对项目概、预、决（结）算单项评审。
第十条 财政投资评审的程序是：
（一）接受财政部门下达的委托评审任务；
（二）根据委托评审任务的要求制定评审计划，对项目评审进行安排；
（三）向项目建设单位提出评审所需的资料清单并对建设单位提供的资料进行初审；
（四）对建设项目进行现场踏勘，调查、核实建设项目的基本情况；
（五）对建设项目的内容按有关标准、定额、规定逐项进行评审，确定合理的工程造价；
（六）审查项目建设单位的财务、资金状况；
（七）对评审过程中发现的问题，向项目建设单位进行核实、取证；
（八）向项目建设单位出具建设项目投资评审结论，项目建设单位应对评审结论提出书面意见。建设项目投资评审结论文本的基本格式见附件；
（九）根据评审结论及项目建设单位反馈意见，出具评审报告；
（十）在规定时间内，按规定程序向委托评审的财政部门报送评审报告。
第十一条 市财政投资评审机构开展评审工作遵守下列要求：
（一）必须严格执行国家、省、市现行的有关法律、法规、规章、规范，按程序认真组织专业技术人员依法开展评审工作，对评审结论的真实性、准确性负责；
（二）原则上应独立完成评审任务。如确需与社会中介评审机构合作完成评审任务的，须征得市财政部门同意。同时，对整个项目评审工作负责，出具统一的评审报告；
（三）不得向项目建设单位收取任何费用；
（四）应在规定时间内出具评审报告。评审报告的主要内容有：项目概况、评审依据、评审范围、评审程序、评审内容、评审结论及其他需要说明的问题。其中评审结论的内容主要包括：
１．项目是否符合基本建设程序；
２．项目是否符合项目法人制、招投标制、合同制和工程监理制等基本建设管理制度；
３．项目是否严格执行基本建设财务会计制度；
４．确定建设项目的投资额，对建设项目概、预、决（结）算投资的审减（增）投资额，应说明审减（增）的原因；
５、财政专项资金项目评审结论内容根据市财政部门有关具体要求确定。
（五）应建立严格的项目档案管理制度，完整、准确、真实地反映和记录项目评审的情况，做好各类资料的归集、存档和保管工作；
（六）必须建立完善的内部控制制度，具体办法由财政投资评审机构另行制定。
第五章 评审组织与执行
第十二条 市财政部门根据以前年度预算执行情况和下一年度预算编制要求，确定评审重点和任务，并向市财政投资评审机构提出评审项目，市财政投资评审机构据以编制财政投资评审年度计划。
第十三条 市财政投资评审机构直接审查或组织专业技术人员审查的项目，由财政投资评审机构出具审查报告；委托社会中介机构审查的项目，由财政投资评审机构与接受委托的社会中介机构签订委托协议，评审机构应对中介机构的审查报告进行复核，最终由评审机构出具审查报告。
第十四条 市财政投资评审机构直接评审的项目，不得向项目建设单位收取任何评审费；由评审机构组织专业技术人员进行审查的项目，以及委托中介机构的评审费支付，按照“谁委托，谁付费”原则，由市财政年初预算安排或在项目审查节约的财政性投资中列支。具体办法由财政部门另行制定。
第十五条 市财政部门确定的重点评审项目，委托财政投资评审机构做好事前、事中、事后评审监督。
市财政部门对项目建设单位送审的项目预算，应尽快组织评审。建设项目预算审核完结后，由评审机构出具“南阳市财政投融资建设项目预算评审结论书”，经财政部门批复认可的评审结论书是确定项目投资额，办理工程拨款、贷款和竣工工程决算，实施工程建设资金管理和监督的依据。
市财政评审机构对在建工程实行资金使用跟踪检查。对项目建设资金的流向、流量、工程预算执行中发现的问题，及时向财政部门和建设单位提出意见和建议。
建设单位在竣工验收后，应按规定时间，将完整齐全的竣工决算文件资料送市财政部门。市财政投资评审机构对送审的竣工决算评审后，出具“南阳市财政性投融资建设项目决算评审结论书”。经财政部门批复认可的评审结论书作为市财政部门办理项目投资尾款清算，项目投资财务决算，项目交付使用和固定资产登记的依据。
第六章 罚则
第十六条 项目建设单位违反基本建设程序，弄虚作假，拒不配合或阻挠投资评审工作的，由市财政部门给予通报批评，并根据情况暂缓下达基本建设预算或暂停拨付财政资金。
第十七条 项目预算一经评审，建设单位不得擅自提高建设标准，改变建设内容，扩大投资规模。确需更改的，应由立项审批部门和财政部门予以确认，否则由此增加的投资，市财政部门不予拨款。
第十八条 对财政投资评审中发现项目建设单位存在违反财政法规行为，由市财政部门按《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》予以处理，触犯刑律的，移交司法机关处理。
第十九条 市财政部门应加强对市财政投资评审机构的监督管理。投资评审机构工作人员滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守，造成国家重大损失的，给予政纪处分；情节严重，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第七章 附则
第二十条 本办法由市财政局负责解释。
第二十一条 本办法自发布之日起实施。
二○○四年三月十一日
