国家林业局关于改革和完善集体林采伐管理的意见
国家林业局
国家林业局关于改革和完善集体林采伐管理的意见
林资发［2009］166号
为贯彻落实中央林业工作会议和《中共中央 国务院关于全面推进集体林权制度改革的意见》（中发[2008]10号）精神，进一步调动广大森林经营者发展林业的积极性，促进森林可持续经营，加快现代林业建设，现就改革和完善集体林采伐管理提出如下意见。
一、充分认识改革和完善集体林采伐管理的重要意义
1.改革和完善集体林采伐管理是党中央、国务院作出的重要决策。《中共中央 国务院关于全面推进集体林权制度改革的意见》（以下简称《意见》）中指出，要完善林木采伐管理机制，改革商品林采伐限额管理。中央林业工作会议进一步指出，“只有建立科学的林木采伐管理制度，才能使造林经营得到应有的回报，让经营者充分共享林业发展成果，才能形成森林保护与利用的良性循环，实现越采越多、越采越好、青山常在、永续利用”。进一步改革和完善集体林采伐管理，已成为林业建设的一项重要任务。
2.改革和完善集体林采伐管理是深化集体林权制度改革的必然要求。科学的森林采伐管理是“放活经营权、落实处置权、保障收益权”的关键。集体林权制度改革使林业的生产关系发生了重大变化，广大林农成为森林经营的主体，只有与时俱进地改革和完善集体林采伐管理，才能切实保障森林经营者的合法权益，进一步调动广大经营者发展林业的积极性，释放出人的巨大潜能和林地的巨大潜力，实现农村生产力的大解放。
3.改革和完善集体林采伐管理是促进森林可持续经营、发展现代林业的重要举措。实现森林可持续经营是发展现代林业的重要内容。科学的采伐管理是实现森林可持续经营的重要途径。改革和完善集体林采伐管理，逐步实现由限额指标管理转向森林可持续经营、多功能发挥和多目标管理，有利于充分发挥其在林业分类经营中的科学引导作用，在林业生产力发展中的激励作用，在林业改革中的基础作用，有利于促进林业三大体系建设，充分发挥林业的多种功能，推动现代林业健康发展。
4.改革和完善集体林采伐管理是满足经济社会发展对林产品需求的有效途径。立足国内解决林产品供应问题，是我国林业发展的重要目标，科学的采伐管理是形成森林资源培育与林产品供给良性循环的基础措施。随着经济社会发展，我国林产品供需矛盾日益尖锐，必须改革和完善集体林的采伐管理，建立健全有利于促进森林经营、合理采伐、科学利用的机制，才能不断提高森林质量，增加森林资源总量，保障森林产品的供给，最大限度地满足经济社会发展的需求。
二、改革和完善集体林采伐管理的指导思想、基本原则和总体目标
5.指导思想。以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持严格保护、积极发展、科学经营、持续利用的方针，在集体林明晰产权、承包到户的基础上，创新森林采伐管理机制和经营模式，大力推进森林可持续经营，不断提高森林质量、优化森林结构、增加森林资源总量，建设和培育稳定的森林生态系统，解放和发展林业生产力，为发展现代林业、建设生态文明、促进科学发展奠定坚实基础。
6.基本原则。
坚持分类管理、分区施策，对不同森林类型、不同森林经营主体，实行不同的管理方式。
坚持简化程序、提高效率，为森林经营者提供便捷、优质、高效服务。
坚持先行试点、循序渐进，确保森林采伐管理改革有序推进。
坚持依法行政、规范管理，保障森林经营者的合法权益。
坚持统筹兼顾、协同推进，全面完善集体林采伐管理的综合措施。
7.总体目标。用5年左右时间，基本完成改革和完善集体林采伐管理机制的任务。改革采伐管理服务方式，简化审批程序，推行采伐限额公示制，建立健全简便易行、公开透明的管理服务新模式；创新采伐管理方式，逐步建立森林分类管理新机制；完善采伐限额管理制度，逐步实现由限额指标管理向采伐备案管理的转变，建立以森林经营方案为基础的森林可持续经营的新体制。
8.改革范围。改革和完善集体林采伐管理的范围是指：通过集体林权制度改革，产权明晰给林农所有的森林和仍由集体经营的森林以及其他非国有林。
三、改革和完善集体林采伐管理内容和方式
9. 简化森林采伐管理环节。森林经营者需要采伐林木时，可由就近的林业工作站协助办理林木采伐许可证。县级林业主管部门要简化环节，提供林权审核、伐区设计和审批发证等“一站式”服务。实行伐区简易设计，林业主管部门由“伐前拨交、伐中检查、伐后验收”的全过程管理，改为森林经营者伐前、伐中和伐后自主管理，林业主管部门提供指导服务和监督管理。
10.推行森林采伐公示制度。各级林业主管部门要公布采伐限额（含追加和结转的限额）以及森林采伐管理政策；凡符合采伐条件的森林和经县级林业主管部门审核后的林木采伐计划，必须在县级林业主管部门网站和乡村告示栏公开。森林经营单位或个人对采伐计划和采伐审批有疑问的，可提出书面质疑，林业主管部门应及时公开反馈。上级林业主管部门和有关监督机构，应加强对辖区内采伐指标分配、采伐审批的指导和监督，并定期公布检查监督结果。
11.实行森林采伐分类管理。非林业用地上的林木，不纳入采伐限额管理，由经营者自主经营、自主采伐；林业用地上的林木继续实行采伐限额管理。
商品林采伐类型简化为主伐、抚育采伐和其他采伐，抚育采伐和其他采伐可占用主伐指标，各项指标可向以后各年度结转使用；公益林可以依法进行抚育采伐、更新采伐和其他采伐，采伐指标不可结转使用。
12.完善森林采伐限额管理办法。森林采伐限额管理以森林经营方案为基础，依据森林经营方案核定年森林采伐限额；对森林采伐实行由蓄积量和出材量双项控制改为由蓄积量单项控制；皆伐作业的按照面积控制；年度木材生产计划实行备案制。
四、促进森林可持续经营管理体系建设
13.编制全国森林可持续经营实施纲要。构建以全国林业发展区划及森林资源经营管理分区施策导则为基础的宏观指导体系，指导森林经营方向及生产力布局。国家林业局组织编制《全国森林可持续经营实施纲要》，总结我国森林可持续经营的成就与经验，提出新时期森林可持续经营的指导思想、基本原则和总体目标，明确主要任务和重点领域，强化保障措施，指导我国森林可持续经营工作，为全面提高我国森林经营管理水平奠定基础。
14.编制区域森林可持续经营规划。在《全国森林可持续经营实施纲要》的指导下，构建以区域可持续经营规划为基础的区域决策体系，进一步细化森林功能分区，制定最佳森林经营和采伐利用模式，形成森林可持续经营的区域基本构架。在森林资源规划设计调查（以下简称“二类调查”）的基础上，省级和县级林业主管部门要以森林分类经营为主导，根据经济社会发展和生态建设的总体要求，编制省、县级森林可持续经营规划。通过森林可持续经营规划，确定森林经营方向、经营模式、采伐利用方式及相应的政策措施，形成森林可持续经营的区域空间框架，协调森林功能配置与经济社会发展和生态建设的总体要求。
15.推进森林经营方案的编制和实施。构建以森林经营方案为基础的经营管理体系，使森林经营和森林采伐利用活动与森林可持续经营规划、森林经营方案相衔接。国家林业局研究制定简易森林经营方案编制规范；县级林业主管部门要在县级森林可持续经营规划框架下，引导森林经营者编制森林经营方案，特别是林业工作站要指导和帮助林农编制简易森林经营方案。通过实施森林经营方案，将森林资源培育和采伐利用等森林经营措施落实到山头地块，逐步实现经营者科学经营森林资源。
林农编制的简易森林经营方案，由县级林业主管部门组织认定；林农联合体及其他森林经营者编制的森林经营方案，由县级以上林业主管部门审定；跨行政区域单位编制的森林经营方案，由双方共同的上一级林业主管部门审定。
16.推广森林可持续经营模式。构建以多种森林经营方法、模式为基础的技术支撑体系，指导各类经营者科学经营森林资源。各级林业主管部门要加强森林可持续经营试验示范点建设，通过对典型森林经营模式的总结，形成不同类型森林经营的采伐利用技术标准和多种森林可持续经营模式。
五、抓好森林采伐管理改革试点
17.稳步推进试点工作。国家林业局在全国范围内启动的森林采伐管理改革和森林可持续经营管理试点,为改革和完善集体林采伐管理，促进森林可持续经营探路子、出经验、作示范。各地试点工作必须自始至终贯穿森林可持续经营这条主线，抓住建立便捷高效的森林采伐审批机制和县级森林经营规划、森林经营方案编制这两个重点，细化试点方案，宣传试点政策，落实保障措施，积极稳妥地推进试点工作。
18.发挥试点的创新和带动作用。各地要结合经济社会和林业发展实际，在推进试点工作过程中，突出分类指导，突出地方特色，突出机制创新，在采伐指标分配、简化审批手续、优化限额结构、编制森林经营规划和森林经营方案以及推广可持续经营管理模式等方面，充分发挥试点的示范和带动作用；要系统总结试点经验，对经过实践检验，广大森林经营者满意的试点成果，及时吸收到相关的技术规程和政策法规中。
六、做好集体林采伐管理的基础工作和相关改革
19.推进森林资源调查监测工作。各地要有计划、有步骤地开展森林资源二类调查工作，明确管理机构，充实专业人员，加强森林资源档案建设和管理，及时更新森林资源信息，逐步建立和完善以二类调查为基础、动态管理的森林资源管理信息系统，做到监测区域全覆盖，监测成果数字化；要规范林业数表管理，积极开展基础数表的修订工作，完善林业数表体系，为森林采伐管理和森林可持续经营提供翔实、可靠的依据。
20.完善森林采伐管理相关规程规范。各地要抓紧对现有的森林采伐管理相关规程规范进行系统清理，凡是法律依据不明确、制定主体不当及超越职权范围，或者与法律法规相抵触的规范性文件，要及时废止；凡是与现代林业建设、集体林权制度改革以及森林科学经营不相适应的规程规定，要结合实际，尽快修改完善，为广大森林经营者创造良好的政策环境。
21.强化木材运输检查监督。各地要进一步理顺木材运输检查管理体制，切实解决木材检查人员编制和经费；组织编制《全国木材检查站建设规划》，合理调整木材检查站布局，加强基础设施和执法装备建设；逐步建立起以固定检查为主、流动检查为辅的木材运输检查监督新机制；执行持证上岗和统一装识制度，规范执法行为；实行全国统一的木材运输证；在报刊、网站等媒体以及木材检查站公告栏，公布各地凭证运输名录，规范木材运输秩序。
七、改革和完善集体林采伐管理的保障措施
22.加强对集体林采伐管理改革的组织领导。按照《决定》和《意见》的要求，各地要将森林采伐管理改革作为当前林业改革和发展的重要内容，实行主要领导负责制，层层落实责任，做到认识到位、领导到位、措施到位、资金到位；各级林业主管部门要组成专门工作机构，明确职责、落实责任，及时对改革中出现的新问题进行研究，对改革成果进行总结梳理，研究制订相应的采伐管理办法和配套措施。
23.加大资金扶持力度。各地要积极筹措资金做好森林资源二类调查，编制好区域森林可持续经营规划和各类森林经营方案，加快各类数表修编和管理信息系统建设，特别是采伐管理电子政务平台建设。要积极争取各级财政安排森林资源二类调查、区域森林可持续经营规划、森林经营方案编制专项资金，逐步加大对基层木材检查站基础设施的投入力度。
24.建设廉洁高效的森林资源管理队伍。森林资源管理队伍肩负依法对森林资源的培育、利用和保护实施管理与监督的重大责任。要以加强思想政治建设和执政能力建设为核心，进一步加强队伍的思想、组织、作风、制度和业务建设，强化理论武装和实践锻炼，加大培训力度，强化依法行政和执政为民意识，全面提高队伍的整体素质、监管能力和执法水平。逐步建立起制度完备、作风优良、廉洁高效、运转协调的森林资源管理体系。
25.加强森林采伐管理改革的监督检查。国家林业局各派驻森林资源监督机构和各直属林业调查规划设计院要强化服务意识，主动融入改革，调整检查方法和监督内容，充分发挥监督检查的作用，深入基层，调查研究，及时掌握改革过程中出现的新情况、新问题，确保改革工作扎实有序地推进。
26.严厉打击破坏森林资源的违法犯罪行为。各地要强化对重要领域和关键环节的监管，切实保护好广大森林经营者的合法权益。对借改革之机出现的乱砍滥伐、无证运输、非法经营加工等严重破坏森林资源的违法犯罪行为进行严厉打击。对群众反映强烈、影响恶劣的案件，实行逐级挂牌督办，一查到底，依法追究有关人员的责任。
广东省省属国有资产经营公司资产经营责任制暂行办法
广东省人民政府办公厅
关于印发广东省省属国有资产经营公司资产经营责任制暂行办法的通知
粤府办〔２００１〕７９号
省府直属有关单位：
《广东省省属国有资产经营公司资产经营责任制暂行办法》业经省人民政府
同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。执行中遇到的问题，请迳向省经贸委、
财政厅反映。
广东省人民政府办公厅
二○○一年九月十一日
广东省省属国有资产经营公司资产经营责任制暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强对省属国有资产经营公司的监督管理，维护国家所有者权
益，落实国有资本保值增值责任，提高国有资本营运效益，根据国家有关法律法
规和《广东省省属国有企业资产重组总体方案》等有关政策规定，制定本办法。
第二条 本办法所称资产经营责任制，是指公司董事会对授权经营的国有资
本承担保值增值责任的制度。
第三条 本办法适用于省属国有资产经营公司、国有资产授权经营企业集团
公司（以下简称公司）。
第四条 根据省政府授权，省财政厅、经贸委与公司董事会签订资产经营责
任书，并按各自职能对资产经营责任书的执行实施监督。
第二章 责 任
第五条 省财政厅、经贸委按《广东省省属国有企业资产重组总体方案》，
代表省政府将相应的国有资产授权公司经营。公司享有《公司法》以及省政府有
关文件规定的权利，并承担相应的义务。
第六条 省财政厅、经贸委履行以下职责：
（一）制定和完善资产经营的有关政策和规定，做好指导、监督和服务工作；
（二）协调公司在资产营运中需由政府解决的有关问题；
（三）及时审批公司的报批事项，除需报请省人民政府或中央审批的事项外，
在资料齐全情况下，原则上要在受理之日起１５个工作日内予以答复；
（四）根据国家有关法律法规和省有关规定，对公司董事会实施监督、考核
和提出奖惩建议；
（五）省财政厅、经贸委在履行职责过程中，不得侵犯公司的法人财产权，
不得干预公司在授权范围内的经营自主权。如未依法依规履行对公司的监督、指
导和服务职责，或因失职、延误造成公司国有资产损失和经营损失，应当限期改
正；情节严重的，对主管人员和直接责任人给予行政处分，构成犯罪的，依法追
究其刑事责任。
第七条 公司董事会的职责：
（一）遵守国家和省的法律、法规和规章，依法经营；
（二）在经营责任期内对授权经营的国有资本承担保值增值的责任，对托管
企业认真履行管理责任；
（三）建立和执行重大事项报批、备案制度；
（四）接受省财政厅、经贸委的依法管理和监督，并依法维护自身的合法权
益。
第八条 以下事项经公司董事会审议通过并报省财政厅、经贸委批准后方可
实施：
（一）修改公司章程；
（二）母公司的合并、分立、解散和变更公司形式；
（以上（一）、（二）主报省经贸委，抄送省财政厅）
（三）母公司增减注册资本、发行公司债券；
（四）对所投资的独资、控股企业以外的企业提供单项超过净资产１０％的
贷款担保和资产抵押；
（五）母公司及其子公司（涉及集团外部）由于合并、分立、转让、中外合
资合作、公司制改造等涉及国有资本变动的事项，股份有限公司国有股权的转让；
（以上（三）、（四）、（五）项主报省财政厅，抄送省经贸委）
（六）法律、法规规定的其它事项。
第九条 以下事项应在公司董事会做出决议或事项发生后１０日内报省财政
厅、经贸委备案：
（一）母公司的中长期发展规划、年度经营计划及投资计划，年度财务预算
和决算方案、税后利润分配方案、弥补亏损方案、国有资产收益收支计划；
（二）子公司（涉及集团内部）及子公司以下企业由于合并、分立、兼并、
转让、中外合资合作、公司制改造等涉及国有资本变动的事项以及终止、破产、
清算和解散；
（三）境外投资以及公司单项达到净资产５％或５０００万元以上的境内投
资；
（四）因所投资的企业发生亏损，致使投入的资本及权益减少３０％以上；
（五）公司因违法经营或重大经营失误及其他原因造成国有资产损失超过公
司净资产５％以上的情况；
（六）母公司的内部机构设置、财务管理制度、工资制度，合并会计报表，
审计部门和会计（审计）师事务所对公司的年度财务决算的审计报告，年度工作
总结报告；
（七）省财政厅、经贸委要求备案的其他事项。
第三章 考 核
第十条 省财政厅、经贸委负责公司资产经营责任制的考核工作。考核内容
为公司国有资本保值增值完成情况以及重大事项报批、备案执行情况，具体内容
通过资产经营责任书确定。资产经营责任书一般包括以下内容：
（一）授权方与被授权方的名称和法定代表人姓名；
（二）公司经营的国有资产数额及考核期限；
（三）公司的权利和义务；
（四）考核指标：
１、量化指标：
主指标：国有资本保值增值率。
副指标：利润增长率、资本积累率、净资产收益率，总资产报酬率、不良资
产比率。
原部门办学移交公司的学校、经批准列入托管的企业不列入量化考核范围。
２、非量化指标：重大事项报批、备案执行情况，托管企业管理及劣势企业
退出情况等。
（五）公司董事会成员奖惩、违约责任；
（六）责任书内容的调整、变更和责任书的终止；
（七）其他需要约定的事项。
第十一条 各考核指标权重为：量化指标占８０％，重大事项报批、备案执
行情况占１０％，托管企业管理及劣势企业退出情况占１０％。
具体评分标准由省财政厅、经贸委另行制定。
第十二条 公司提出责任期资产经营目标（包括考核指标的预测），以及为
达到经营目标准备采取的措施方案和必要的说明材料（含列入量化考核的企业名
单即合并报表范围企业名单及资产负债效益情况），报省财政厅、经贸委审核同
意后，双方签订资产经营责任书。
第十三条 考核时，对以下影响国家所有者权益的客观因素予以剔除：国家
各种投资、专项拨款、债转股及各项基金增加的国家所有者权益；按规定税收返
还或专项减免增加的国家所有者权益；资产重估（评估）、清产核资增加或减少
的国家所有者权益；国有资产无偿划转增加或减少的国家所有者权益；公司接受
捐赠而增加的国家资本公积金；由公司承担的托管企业不超过规定标准的职工安
置费用；新组建集团直接为离退休人员服务的工作人员的正常经费。
第十四条 国有资本保值增值情况的考核，参照财政部等三部委《关于印发
国有资本保值增值结果计算与确认办法的通知》（财统字〔２０００〕２号）执
行。国有资本保值增值率实际值以１００％为基本衡量尺度，实际值达到１００％
为保值，超过１００％为增值，不足１００％为减值。
第十五条 资产经营责任期为３年。考核分年度考核与责任期考核，责任期
考核可与最后一个年度的考核合并进行。
第十六条 每年年度终了４个月内，责任期考核年度终了５个月内，公司在
委托具有证券业务资格的会计（审计）师事务所对合并会计报表审计的基础上
（合并范围必须与申报时一致，有出入的应作出说明），已完成效绩评价的，有
关量化指标以效绩评价结果作为依据，按照资产经营责任书的内容自我评价，写
出资产经营总结分析报告，连同审计报告报送省财政厅、经贸委。省审计厅每年
抽查部分资产经营公司的审计结果，对弄虚作假的，追究资产经营公司及有关中
介机构的责任。
第十七条 公司的资产经营总结分析报告应包括以下内容：
（一）资产经营责任制执行情况考核表；
（二）考核指标的完成情况及因素分析；
（三）影响考核期经营效益的具体客观因素；
（四）重大事项报批、备案执行情况；
（五）托管企业管理及劣势企业退出情况；
（六）其他需要说明的情况和问题；
（七）进一步做好国有资本保值增值工作的措施、意见。
第十八条 省财政厅、经贸委在接到公司资产经营总结分析报告后，应及时
组织人员对公司资产经营责任制落实情况进行考核，并在考核工作结束后１５个
工作日内向公司发出考核结果通知书。考核结果分优、良、中、低、差五个等级。
考核结果可通过职工代表大会等途径及时公布。
第四章 奖 惩
第十九条 省财政厅、经贸委要在考核工作结束后１５个工作日内，将资产
经营责任制考核结果和奖惩建议上报省政府和省委组织部，抄送省劳动保障厅，
以此作为对公司董事会成员考察评价和奖惩的依据。
财务总监的奖惩办法由派出单位商有关部门另行制定。
第二十条 资产经营责任制的考核结果作为确定公司董事长薪酬和董事会其
他成员奖惩的主要依据。按是否实行年薪制试点分别处理：
（一）未实行年薪制试点的公司，公司董事长的薪酬由基本工资、年度奖励、
责任期奖励三部分组成。
基本工资：按当地市上一年职工平均工资的３倍确定。
年度奖励：与考核结果等级挂钩，根据年度考核结果优、良、中、低、差五
个等级，分别按基本工资２．５倍、１．５倍、０．５倍、０倍、－０．１至
－０．３倍计算年度奖励，年度奖励列入公司费用支出。
计算公式：年度奖励＝年基本工资×等级倍数
公司由盈变亏或亏损增加，董事长不得领取年度奖励。年度奖励为负数的抵
扣下一年基本工资。
责任期奖励：责任期结束，能完成全部考核指标，国有资本增值超过一定幅
度的（扣除客观因素），根据增值额的大小对董事长给予责任期奖励（具体办法
另定）。
董事会其他成员的收入，由董事会分别按董事长收入的７０％—９０％决定，
并报省劳动保障厅、财政厅和经贸委备案。
（二）实行年薪制试点的公司，董事长的薪酬按照省《关于国有资产经营公
司董事长年薪制暂行办法》（办法另发）的规定实行年薪制；公司董事会其他成
员的收入，由董事会决定并报省劳动保障厅、财政厅和经贸委备案。
实行年薪制的企业，必须建立风险基金制度。
第二十一条 责任期满后，国有资本发生减值的，按现行规定和程序更换公
司董事会成员；责任期内因经营管理不善，连续两年亏损（亏损企业为增加亏损），
公司董事会成员不得继续任职。
第二十二条 责任期内因决策失误造成公司资产损失单项占公司净资产５％
以上（含５％）或１０００万元者，视性质和情节严重程度给予直接参与决策的
董事会成员经济处罚、行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十三条 公司董事会不履行资产经营责任书的规定，造成国有资产流失
的，依法追究公司董事会和直接责任人的责任；在上报考核材料时弄虚作假、隐
瞒事实的，给予行政处分，并退回骗取的薪酬和奖金；构成犯罪的，依法追究刑
事责任。
第二十四条 公司董事会聘任的经营班子由于经营失误、管理不善等原因给
公司资产造成损失的，由公司董事会视情节轻重给予处理。
第五章 附 则
第二十五条 本办法由省财政厅会省经贸委解释。
第二十六条 本办法自发布之日起执行。
资产经营责任书
甲方：广东省财政厅 广东省经贸委
乙方： 公司
第一条 根据《广东省省属国有资产经营公司资产经营责任制暂行办法》的
规定以及公司国有资本经营的具体情况，签订本责任书。
第二条 甲方代表广东省人民政府授权乙方董事会经营的国有资产为 万
元（其中国家资本金 万元），以此作为国有资本保值增值考核基数。
第三条 乙方享有和承担《公司法》以及省政府有关文件规定的权利和义务。
第四条 甲方的职责：
（一）制定和完善资产经营的有关政策和规定，做好指导、监督和服务工作；
（二）协调解决公司在资产营运中需由政府解决的有关问题；
（三）及时审批公司的报批事项，除需报请省人民政府或中央审批的事项外，
在资料齐全的情况下，原则上要在受理之日起１５个工作日内予以答复；
（四）根据国家有关法律法规和省有关规定，对公司董事会实施监督、考核
和提出奖惩建议。
甲方在履行职责过程中，不得侵犯乙方的法人财产权，不得干预乙方在授权
经营范围内的经营自主权。甲方未依法依规履行对乙方的监督、指导和服务职责，
或因失职、延误造成乙方国有资产损失和经营损失，应当限期改正；情节严重的，
对主管人员和直接责任人给予行政处分，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第五条 乙方的职责：
（一）遵守国家和省的法律、法规和规章，依法经营；
（二）在经营责任期内对授权经营的国有资本承担保值增值的责任，对托管
企业认真履行管理责任；
（三）建立和执行重大事项报批、备案制度；
（四）接受甲方的依法管理和监督，并依法维护自身的合法权益。
第六条 本资产经营责任期为３年，时间从２００１年１月１日至２００３
年１２月３１日。
第七条 考核指标包括量化指标和非量化指标：
（一）量化指标：
主指标：国有资本保值增值率。
副指标：利润增长率、资本积累率、净资产收益率，总资产报酬率、不良资
产比率。
原部门办学移交公司的学校、经批准列入托管的企业不列入量化考核范围。
（二）非量化指标：重大事项报批、备案执行情况，托管企业管理及劣势企
业退出情况等。
第八条 年度结束和资产经营责任期结束，甲方根据乙方年度经营报告和会
计（审计）师事务所的审计后的合并会计报表，参照财政部等三部委《关于印发
国有资本保值增值结果计算与确认办法的通知》（财统字〔２０００〕２号），
对公司国有资本保值增值情况的考核。国有资本保值增值率实际值以１００％为
基本衡量尺度，实际值达到１００％为保值，超过１００％为增值，不足１００％
为减值。并结合辅助指标和非量化指标落实情况，确定考核结果等级。考核结果
提交有关部门作为对乙方董事长任免的依据。
第九条 考核时，对以下影响国家所有者权益的客观因素予以剔除：国家各
种投资、专项拨款、债转股及各项基金增加的国家所有者权益；按规定税收返还
或专项减免增加的国家所有者权益；资产重估（评估）、清产核资增加或减少的
国家所有者权益；国有资产无偿划转增加或减少的国家所有者权益；公司接受捐
赠而增加的国家资本公积金；由公司承担的托管企业不超过规定标准的职工安置
费用；新组建集团直接为离退休人员服务的工作人员的正常经费。
第十条 资产经营责任制的考核结果作为确定公司董事长薪酬和董事会其他
成员奖惩的主要依据。按是否实行年薪制试点分别处理：
（一）未实行年薪制试点的公司，公司董事长的薪酬由基本工资、年度奖励、
责任期奖励三部分组成。
基本工资：按当地市上一年职工平均工资的３倍确定。
年度奖励：与考核结果等级挂钩，根据年度考核结果优、良、中、低、差五
个等级，分别按基本工资２．５倍、１．５倍、０．５倍、０倍、－０．１至
－０．３倍计算年度奖励，年度奖励列入公司费用支出。计算公式：
年度奖励＝年基本工资×等级倍数
公司由盈变亏或亏损增加，董事长不得领取年度奖励。年度奖励为负数的抵
扣下一年基本工资。
责任期奖励：责任期结束，能完成全部考核指标，国有资本增值超过一定幅
度的，根据增值额的大小对董事长给予责任期奖励（具体办法另定）。
董事会其他成员的收入，由董事会分别按董事长收入的７０％—９０％决定，
并报省劳动保障厅、财政厅和经贸委备案。
（二）实行年薪制试点的公司，董事长的薪酬按照省《关于国有资产经营公
司董事长年薪制暂行办法》（办法另发）的规定实行年薪制；公司董事会其他成
员的收入，由董事会决定并报省劳动保障厅、财政厅和经贸委备案。
实行年薪制的企业，必须建立风险基金制度。
（三）乙方董事会成员违反财经纪律、弄虚作假、骗取效益薪酬和奖金的，
要全额退回已得效益薪酬和奖金，情节严重的追究法律责任。
第十一条 责任期满后，国有资本发生减值的，甲方可提请有关部门解聘乙
方董事会成员；责任期内连续两年亏损（亏损企业为增加亏损），乙方董事会成
员不得继续任职。
第十二条 乙方董事会因决策失误造成公司资产损失单项占公司净资产５％
以上（含５％）或１０００万元以上者，视性质和情节严重程度给予直接参与决
策的董事会成员经济处罚、行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十三条 乙方不履行资产经营责任书的规定，造成国有资产流失的，依法
追究乙方董事会和直接责任人的责任；在上报考核材料时弄虚作假、隐瞒事实的，
给予行政处分。对构成犯罪的，依法追究刑事责任。
公司董事会聘任的经营班子由于经营失误、管理不善等原因给公司资产造成
损失的，由公司董事会视情节轻重给予处理。
第十四条 本责任书一经签订，双方均不得随意变更、中止。若因国家政策
进行重大调整或由于不可抗力的客观因素影响乙方不能完成考核指标时，甲方应
在考核、奖惩时适当考虑调整。乙方出现下列情况，甲方有权中止或解除本责任
书，并追究乙方董事会成员的经济、行政直至法律责任：
（一）因经营管理不善，连续两年亏损或亏损额增加；
（二）连续两年达不到考核指标；
（三）因决策失误或违反有关规定使国有权益受到严重损害的。
第十五条 本责任书考核期限从２００１年１月１日至２００３年１２月３
１日。
第十六条 本责任书一式五份，省政府、省委组织部和甲乙方各一份，均具
有同等法律效力。
甲方： 乙方：
广东省财政厅（公章） 公司（公章）
负责人：
广东省经贸委（公章） 董事长：
负责人：
签订日 二○○一年 月 日
国有资产授权经营公司资产经营责任制考核指标预测表
申报单位（盖章）： 单位：万元
项 目 行 次 2000年实际完成数据 预 测 数 据 2001年 2002年 2003年 平均水平 资产总额 负债总额 所有者权益 国家所有者权益 其中：国家资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 销售收入 利润总额 净利润 国有资本保值增值率（％） 利润增长率（％） 资本积累率（％） 净资产收益率（％） 总资产报酬率（％） 不良资产比率（％）
单位负责人： 填 表 人：
联系电话： 填表日期：
备注：本表按年末数填列，数据来源以合并会计报表为准。
