中国工商银行关于印发《中国工商银行外汇信贷资产风险管理暂行办法》的通知
中国工商银行
中国工商银行关于印发《中国工商银行外汇信贷资产风险管理暂行办法》的通知
1996年12月30日，中国工商银行
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，长春、杭州金融管理干部学院：
现将《中国工商银行外汇信贷资产风险管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。执行中遇到的问题请及时报告总行。
附：中国工商银行外汇信贷资产风险管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为加强外汇信贷资产风险管理，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》的有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称“外汇信贷资产风险管理”系指中国工商银行各级经营外汇信贷业务的机构，依据国家有关法规，运用量化手段和各种方法，对外汇信贷资产经营中的风险进行识别、认定、控制、监测及处置的行为过程。
第三条 实施外汇信贷资产风险管理的目的是：落实《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》中关于对资产实行风险量化管理、分专业考核的要求，降低外汇信贷资产风险，减少外汇信贷资产损失，提高外汇信贷资产质量。
第四条 外汇信贷资产风险管理的基本原则是：量化管理，防范为主，努力转化，及时补偿。对增量的风险重在事前防范和事中控制；对存量的风险重在转移消化，对已有的损失重在及时补偿。
第五条 本办法适用于由我行发放的现汇贷款、我行转贷的国际商业贷款、外国出口信贷及我行提供的对外担保。由我行转贷的外国政府贷款、国际金融组织贷款、混合贷款参照执行本办法。
第二章 风险量化体系
第六条 外汇信贷资产风险量化体系主要是监控企业信用风险、贷款方式风险和贷款形态风险。对于其他各种风险，如用途风险、汇率风险、利率风险等，要在外汇贷款的调查评估和执行过程中充分分析，注意防范。
第七条 企业信用等级风险系数。根据《中国工商银行企业信用等级评定标准》，将企业信用等级划分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六个信用等级，分别规定风险系数为0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0。
第八条 贷款方式风险系数。对于不同类型的贷款方式，按照其对信贷资产风险影响的程度，确定不同贷款方式的风险系数（见附表一）。
第九条 中长期外汇贷款项目风险系数。在项目评估的基础上，按照项目风险等级评定标准对项目风险系数进行测算，将项目划分为ＧＧＧ、ＧＧ、Ｇ、ＰＰＰ、ＰＰ、Ｐ六个风险等级（其评定标准及风险系数见附表二）。
第十条 外汇贷款资产形态系数。按照外汇贷款资产存在的状态，将外汇贷款划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款及呆帐贷款四种类型。正常贷款是指可以按原定期限还本付息的贷款（如展期，则按展期后的期限）。逾期贷款是指到期（含展期后到期）不能归还的贷款。呆滞贷款是指逾期2年（含2年）以上仍不能归还的贷款和贷款虽然未逾期或逾期不到二年但生产已停止，项目已停建的贷款。呆帐贷款是指：（1）借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款；（2）借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；（3）借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还清的贷款；（4）贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足以补偿抵押、质押贷款的部分；（5）经国务院专案批准核销的贷款。
按照外汇贷款资产四种形态对贷款安全影响的程度，确定贷款资产形态系数分别为100％、150％、200％、250％。
第十一条 或有资产信用转换系数，是指权衡或有资产转换为表内资产风险含量的系数（见附表一）。
第三章 风险管理系统的运作
第十二条 获准并被授权经营外汇信贷业务的分、支行及其他营业机构接受企业贷款申请并经认真评估后，根据借款企业的信用等级风险系数、贷款方式风险系数及中长期外汇贷款项目风险系数，按下列公式分别对贷款风险度进行综合性总体测算：
（一）短期外汇贷款风险度＝企业信用等级风险系数×外汇贷款方式风险系数
（二）中长期外汇贷款风险度＝外汇贷款项目风险系数×外汇贷款方式风险系数
（三）或有资产风险度＝短期（中长期）外汇贷款风险度×信用转换系数
（四）外汇贷款资产风险度＝短期（中长期）外汇贷款风险度×外汇贷款资产形态系数
第十三条 实行外汇信贷资产风险管理责任制。
（一）外汇信贷资产风险管理实行行长负责制，各级行长应当对本行外汇信贷资产的安全负全部责任。
（二）建立分级审批制度。各级行要根据业务量、管理水平和贷款风险度，确定不同的审批权限，执行限额与风险度双向控制的管理模式。外汇信贷审批权限和程序按总行有关规定执行。按规定履行审批程序后，由有权签字人签字。
（三）各级行应当建立由行长（或主管副行长）和有关部门负责人组成的贷款审查委员会（小组）。对一定限额以上、一定风险度以上的贷款和借款人的第一笔贷款，须经贷款审查委员会（小组）审查，由行长批准。
（四）建立以“三查”分离为基础的审贷分离制度。贷款调查部门（或岗位）负责贷款调查评估，承担调查失误的直接责任。贷款审查部门（或岗位）负责贷款发放时的审查，承担审查失误的直接责任。贷款检查部门负责贷款的贷后检查和清收处理，承担检查失误、清收和督导不力的责任。
第十四条 建立外汇贷款合法性审查制度。对各类外汇贷款或涉外担保的合同文本、借据、担保书、财产抵押契约、有关清单及其它有关文件、凭证等，必须经过合法性审查，确认其合乎法律程序和规定，具有法律效力。
第十五条 强化信贷档案管理工作，保证借款合同及有关凭证文件的完整无缺。
第四章 风险控制
第十六条 建立健全外汇信贷资产风险控制机制。严格控制并降低高风险含量外汇信贷资产。
（一）降低信用贷款比重。除对特大型企业外，均须采用抵押、质押或保证方式发放外汇贷款，一般不得发放信用贷款。
（二）中长期外汇贷款不准发放信用贷款。
（三）向个人发放外汇贷款，须经总行批准。
（四）逾期贷款、呆滞贷款及呆帐贷款应分别控制在全部外汇贷款余额的10％、5％及2％以内，并逐步下降到8％、3％及1％以内。同时，建立三项非正常外汇贷款登记制度，由会计和外汇信贷部门提供数据，稽核部门审核确认，由外汇信贷部门填报非正常外汇贷款统计表。
第十七条 建立外汇信贷风险投放企业及风险投放区控制机制。具体办法按《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》第十九、第二十条执行。
第十八条 加强对转换经营机制企业非正常贷款的清收。具体办法按《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》第二十一条执行。
第十九条 加强对欠息企业的催收工作，并逐步压缩其贷款余额。
第二十条 外汇贷款应依照国家产业政策，投向信用等级比较高的企业，逐步减少和控制对ＢＢＢ级企业的外汇贷款，压缩直至消除对ＢＢ级以下企业的外汇贷款。
第二十一条 加强对外汇贷款呆帐、坏帐准备金的管理，合理补偿外汇贷款资产损失。具体办法按国家有关规定和《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》第三十二条执行。
第二十二条 建立健全抵押、质押物品及保证函的登记、监管、处置制度。建立抵押、质押及保证关系时，必须依法取得当债务人不能按期偿还债务时的有效处置权，并注意保管好有关的法律文件和凭证。贷款到期不能收回债权时，应及时依法处理抵押物、质物或向保证人追索。
第二十三条 对借款人注册资本未到位或所有者权益与总资产的比例不足25％的，建设项目投资总额中非负债部分不足3％的，一般不发放外汇贷款。
第五章 监测与考核
第二十四条 外汇信贷资产风险的监测与考核既是风险管理的重要内容，也是考核各级行外汇信贷资产质量和指导安排全行外汇信贷工作的一项重要参考依据。监测考核指标要逐步实行电脑化管理，并按要求及时准确地上报各项指标的执行情况。
第二十五条 外汇信贷资产风险监测与考核指标如下：
（一）辖内全部外汇信贷资产风险度；
（二）辖内全部外汇贷款逾期率；
（三）辖内全部外汇贷款呆滞率；
（四）辖内全部外汇贷款呆帐率；
（五）辖内全部外汇贷款利息回收率。
第二十六条 总行依据第二十五条所规定的五项指标对各分行下达控制标准，对执行情况适时通报，并相应调整资产负债比例考核指标，对各项指标完成好的分行，适当调增信贷规模，放宽贷款审批权限；对完成不好的分行，调减信贷规模，上收审批权限，直至暂停其部分外汇信贷业务，限期整改，并建议调整撤换有关责任人员。
第二十七条 按照逐级管理、专人负责的方式组织实施外汇信贷资产风险管理。全行外汇信贷资产风险管理由总行国际业务部归口负责。各级行也要把管理责任落实到具体环节及操作岗位。
第六章 附 则
第二十八条 本办法与《中国工商银行外汇信贷计划及资产负债比例管理办法（试行）》配套实施。
第二十九条 本办法自下发之日起执行。《中国工商银行外汇贷款风险管理试行办法》（工银发〔1993〕第81号）同时废止。
第三十条 本办法由中国工商银行总行负责解释与修改。
第三十一条 各分行可根据本办法制定实施细则，并报总行备案。
《深圳市行政执法证件管理办法》实施细则
广东省深圳市人民政府
深圳市人民政府关于印发《深圳市行政执法证件管理办法》实施细则的通知
（2001年11月22日）
深府〔2001〕168号
《〈深圳市行政执法证件管理办法〉实施细则》已经市政府同意，现予印发，请遵照执行。
《深圳市行政执法证件管理办法》实施细则
第一章 总 则
第一条 为了加强我市行政执法证件的管理，提高行政执法人员执法水平，促进依法行政，根据《深圳市行政执法证件管理办法》（以下简称《办法》）的规定，制定本实施细则。
第二条 《办法》第四条规定的行政执法人员和行政执法监督人员，应当持有深圳市人民政府统一颁发的行政执法证件，方可在深圳市行政区域内进行行政执法活动或行政执法监督活动。
《办法》第四条规定的"直接从事行政执法活动的工作人员"是指在行政机关、法律和法规授权的组织、依法接受委托的组织（以下统称执法单位）中行使行政检查权、行政处罚权和行政强制措施权的人员。
第三条 市法制局负责行政执法人员资格审查和培训，行政执法证件的颁发、年审和注销工作；各执法单位和各区政府法制机构配合市法制局做好行政执法证件管理工作。
第四条 各执法单位、各区政府法制机构应当指定专人负责本单位、本辖区行政执法证件管理工作。
第二章 《行政执法证》申领与资格审查
第五条 执法单位负责本单位行政执法人员《行政执法证》的申领工作；属委托行政执法的，委托单位负责受委托单位行政执法人员《行政执法证》的申领工作。
区政府的法制工作机构负责对辖区内执法单位的申请资料进行初审，初审合格后，方可报市法制局审查。
第六条 申领《行政执法证》，执法单位应当向市法制局提供以下资料：
（一）《深圳市行政执法证件申请表》；
（二）《深圳市行政执法人员名册》；
（三）本单位的"三定"方案及人员岗位设置表或者本单位的其他设立文件；
（四）属委托执法的，需提供行政执法委托书。
《深圳市行政执法人员名册》应当包括行政执法人员姓名、性别、年龄、学历、职务、岗位等内容。
第七条 市法制局收到申请资料后，应当即时进行形式审查，资料齐全的，当场办理资料受理登记，并将资料受理回执送交申请单位。
第八条 市法制局应当自申请资料受理之日起10个工作日内对申请执法单位和行政执法人员的资格进行实质审查，并将审查结果书面通知申请单位。
第三章 培训与考试
第九条 市法制局对符合条件的行政执法人员进行培训和考试；考试合格的，颁发《深圳市行政执法人员法律培训合格证书》。
第十条 行政执法人员培训内容包括行政执法基本知识、《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国行政诉讼法》、《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国国家赔偿法》和专业法律知识。
市法制局可根据行政执法工作需要开设其他法律课程。
行政执法人员专业法律知识培训工作，由各执法单位组织实施。专业法律知识培训，每年至少组织一次。
第十一条 参加培训的行政执法人员应当遵守学习纪律，维护正常的教学秩序，并参加市法制局组织的统一考试。
第十二条 行政执法人员有下列情形之一的，取消当次考试资格：
（一）不参加培训的；
（二）缺勤两次以上的；
（三）扰乱课程秩序，经劝阻拒不改正的。
第十三条 行政执法人员有下列情形之一的，视为考试不合格：
（一）考试舞弊的；
（二）扰乱考试秩序，经劝阻拒不改正的。
第四章 《行政执法证》颁发与管理
第十四条 市法制局应当在行政执法人员取得《深圳市行政执法人员法律培训合格证书》10个工作日内颁发《行政执法证》。特殊情况，经主管领导批准，可延长15个工作日。
第十五条 《行政执法证》应当载明以下内容：
（一）执法单位名称；
（二）行政执法人员姓名、职务、性别和年龄；
（三）执法职责和执法范围；
（四）证件编号；
（五）发证单位名称；
（六）发证时间；
（七）证件年审情况。
第十六条 有下列（一）至（四）情形之一的，执法单位应当自事实发生之日起一个月内，向市法制局申请换发《行政执法证》：
（一）执法单位名称变更的；
（二）行政执法人员岗位变动的；
（三）行政执法人员职务变动的；
（四）执法类别、执法范围或者执法区域改变的；
（五）《行政执法证》破损的。
申请换发《行政执法证》，执法单位应当提交以下资料：
（一）《换发行政执法证件申请表》；
（二）需更换的《行政执法证》。
第十七条 《行政执法证》遗失的，执法单位应当按照《办法》第十四条规定在深圳市或者各区公开发行的报纸上声明作废，并申请补发。
申请补发《行政执法证》，执法单位应当提交以下资料：
（一）《补发行政执法证件申请书》；
（二）报纸刊载的遗失声明复印件。
第十八条 行政执法人员有下列情形之一，执法单位应当申请注销《行政执法证》：
（一）调离执法单位；
（二）调离行政执法岗位；
（三）退休；
（四）死亡；
（五）不能履行行政执法的其他情形。
申请注销《行政执法证》，执法单位应当提交以下资料：
（一）《注销行政执法证件申请书》；
（二）注销事实证明文件。
第十九条 执法单位应当在每年3月1日至4月30日将《行政执法证》报市法制局审核。未经年审的，不得继续使用。
第二十条 执法单位申请《行政执法证》年审，应当提交以下资料：
（一）年审报告；
（二）行政执法人员名单；
（三）《行政执法证》正本。
年审报告应当包括以下内容：
（一）本单位本年度行政执法工作基本情况；
（二）行政复议和行政诉讼情况；
（三）行政执法人员是否存在《办法》第十五条规定的情况；
（四）行政执法人员职务和岗位变动、调离、退休等情况。
第二十一条 市法制局应当在收到《行政执法证》换发、补发、注销或者年审申请之日起10个工作日内完成换发、补发、注销或者年审工作，并将处理结果告知申请单位。
第二十二条 行政执法人员有《办法》第十五条规定情形之一，市法制局决定通报批评、暂扣或者吊销《行政执法证》的，应当制作处理决定书。决定书应当载明作出决定的理由、事实和依据，并送达该行政执法人员。
第五章 附 则
第二十三条 《办法》规定的行政执法监督人员《行政执法监督证》的申领、颁发、年审、注销工作，参照《行政执法证》相关程序办理。
第二十四条 本实施细则自发布之日起施行。
第二十五条 本实施细则由市法制局负责解释。
