中国农业银行关于印发《中国农业银行稽核工作规定》的通知
中国农业银行
中国农业银行关于印发《中国农业银行稽核工作规定》的通知
1994年11月25日，中国农业银行
各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，哈尔滨、长春、沈阳、西安、武汉、成都、南京、广州、济南、杭州市分行，各直属院校：
《中国农业银行稽核工作规定》（试行）是规范和强化稽核监督，促进业务经营活动规范、安全、高效运行的重要文件，各行接此通知后，要组织稽核人员和有关人员认真学习，并在工作中认真贯彻执行。
附：中国农业银行稽核工作规定（试 行）
第一章 总 则
第一条 为加强农业银行稽核监督，促进业务经营活动规范、安全、高效运行，根据《中华人民共和国审计法》和国家审计署《关于内部审计工作的规定》及中国人民银行有关规定的精神，特制定本规定。
第二条 农业银行建立内部稽核制度。县级支行（含）以上各级行设立稽核机构。稽核部门依照规定的职权和程序，对系统内各级行的业务经营和管理工作进行稽核监督。各业务部门和经营单位应当依照本规定接受稽核检查，并如实提供资料，汇报情况。
第三条 稽核部门依据规定独立行使稽核监督权，不受其他部门和个人干涉。
第四条 稽核部门和稽核人员办理稽核事项，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。
第五条 稽核部门实行本级行长和上级行稽核部门双重领导。稽核业务以上一级行稽核部门领导为主，并接受国家审计机关和人民银行的业务指导和监督。
第二章 稽核机构和稽核人员
第六条 各级稽核机构应配备政治思想素质好、具有与从事稽核工作相适应的专业知识和业务能力的稽核人员。各级稽核机构配备人员应本着加强的原则，在各行定编定员中安排。
第七条 稽核部门负责人（包括正职和副职）的任免要事先征求本行总稽核的意见，并报上级人事部门商稽核部门同意；其他稽核人员的调动要征得本行总稽核的同意。
第八条 稽核部门应配备一定数量、一定职级的稽核员，职级不得高于本部门的负责人。
第九条 稽核人员应严格执行岗位责任制，认真履行职责。
第十条 稽核人员办理稽核事项，与被稽核单位或稽核事项有利害关系的，应当回避。
第十一条 稽核人员依章履行职责，受有关法规保护。任何组织和个人不得拒绝、阻碍稽核人员执行职务，不得打击报复稽核人员。
第十二条 稽核人员负有保守国家机密和被稽核单位商业秘密的义务和责任。
第十三条 稽核人员在工作中发现重大经济问题或挽回经济损失成绩显著的，给予通报表彰、晋级或物质奖励。
第三章 总稽核
第十四条 为加强对稽核工作的领导，省、地、县级的农业银行都应配备同级副行级的总稽核，任免权限和程序与副行长相同。
第十五条 稽核工作实行行长领导下的总稽核负责制。
第十六条 总稽核专司稽核工作，负责领导、管理本行及辖属行的稽核工作。总稽核的职责为：
（一）根据上级行的稽核工作部署和本行各时期执行经济、金融政策和经营管理的情况，提出本行不同时期稽核工作方向、任务和重点，指导全辖开展稽核工作；
（二）负责审批稽核工作计划和实施方案；
（三）负责审查职能部门制定、修改的稽核制度、办法和规定，经行务会讨论后有权签发；
（四）签发稽核结论。对重大问题要提交党组或行务会讨论决定；
（五）对所辖范围内稽核部门负责人的调动、任免负责向党组提出建议。
第十七条 总稽核根据工作的需要可以列席党组有关会议。
第四章 稽核部门职责
第十八条 稽核部门对本级行各业务部门（含直属单位）和下级行的业务经营及管理工作进行稽核监督。
第十九条 稽核部门依据国家的经济法律、法规，金融方针、政策，总行的制度、办法对本系统内下列事项进行稽核监督：
（一）金融方针、政策、制度、办法的执行情况；
（二）信贷、财务、现金、外汇计划的制定与执行情况；
（三）本、外币资产与负债业务、中间业务、会计与出纳业务、财务收支、基建项目预决算；
（四）业务报表、统计报告、会计决算；
（五）资产质量及风险管理情况；
（六）经营效益情况；
（七）国有资金、财产的安全管理与保值增值情况；
（八）内部控制制度的制定和执行情况；
（九）农业银行全资附属企业的业务经营情况；
（十）行长（主任）任职期间的经营管理责任；
（十一）其他需要稽核的事项。
第五章 稽核部门权限
第二十条 根据稽核任务有权要求被稽核单位报送与本次检查有关的资料。被稽核单位不得拒绝、拖延、谎报。
第二十一条 有权检查被稽核单位的会计凭证、帐簿、报表，查阅有关文件资料。
第二十二条 有权检查库存现金、金银、外币、有价单证、重要空白凭证等。
第二十三条 实施稽核时，有权就稽核事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；有关单位和个人应当支持、协助，如实反映情况并提供证明材料。
第二十四条 根据工作需要，有权对职责范围内的稽核事项随时进行检查。
第二十五条 对阻挠、拒绝、破坏稽核检查的人员，经派出行批准，可采取必要措施，以确保稽核检查顺利进行。
第二十六条 有权制止、纠正被稽核单位违反金融法规问题。对情节严重的，按处罚规定进行处罚。
第二十七条 稽核部门认为被稽核单位所执行的上级行的有关规定与法律、行政法规、金融规章制度相抵触的，应建议上级行进行纠正。
第二十八条 被稽核单位拒不执行稽核处理决定并受到有关领导纵容、包庇时，有权向上级稽核部门报告或越级报告。
第二十九条 有权参与业务部门的重大业务事项的决策，并提出意见。
第六章 稽核程序
第三十条 根据稽核任务拟定稽核检查项目计划，确定稽核组的人员，报总稽核（或行长）批准后实施。
第三十一条 稽核组要在实施稽核前三日向被稽核单位送达稽核通知书。
被稽核单位应做好准备，配合稽核部门工作，并提供必要的工作条件。
第三十二条 稽核人员通过审查会计凭证、会计帐簿、会计报表，查阅与稽核事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位或个人调查等方式进行稽核，并取得证明材料。
稽核人员向有关单位或个人进行调查时，应当出示稽核证或稽核通知书副本。
第三十三条 稽核组对稽核事项实施稽核后，应提出书面稽核报告，征求被稽核单位意见后，报送派出行。
第三十四条 根据批准的稽核报告，向被稽核单位送达稽核结论和处理决定。稽核结论和处理决定自送达之日起生效。
被稽核单位收到稽核结论和处理决定后，如有异议，应在收到稽核结论和处理决定后15日内向上一级稽核部门申请复议。上一级稽核部门应在收到申请复议意见后的30日内进行复查，并做出复查处理决定，通知被稽核单位和原稽核行。复查期间原稽核结论和处理决定照常执行。
第三十五条 整理稽核工作资料，建立稽核档案，按照规定进行管理。
第七章 处 罚
第三十六条 对违反金融法规及内部规章制度的被稽核单位，根据性质及情节分别给予以下处罚：
（一）责令限期纠正违规违纪事项；
（二）部分或全部收缴违规违纪资金；
（三）罚息；
（四）没收非法所得；
（五）罚款；
（六）通报批评。
以上几种处罚可以并处。
第三十七条 对被稽核单位违规问题负有直接责任的主管人员和直接责任人员，根据性质及情节分别给予以下处罚：
（一）扣罚奖金；
（二）罚款；
（三）通报批评；
（四）建议给予行政处分。
以上几种处罚可以并处。
有犯罪线索或有犯罪事实的移交有关部门处理。
第三十八条 对拒绝、阻碍稽核人员执行职务或打击报复稽核人员，拒绝、拖延、谎报有关检查资料，拒不执行稽核处理决定的单位和个人要加重处罚。
第三十九条 稽核人员滥用职权、循私舞弊、玩忽职守的，应依照有关规定给予必要的行政处分；构成犯罪的依法追究刑事责任。
第八章 附 则
第四十条 各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行可根据本规定结合各地实际情况制定实施细则，并报总行备案。
第四十一条 本规定解释权属中国农业银行总行。
第四十二条 本规定自1995年1月1日起实行。1990年颁发的《中国农业银行稽核工作暂行规定》同时废止。
大连市城镇个体劳动者基本医疗保险暂行办法
辽宁省大连市人民政府
大连市人民政府关于印发《大连市城镇个体劳动者基本医疗保险暂行办法》的通知
(大政发[2002]15号）
各区、市、县人民政府，市政府各委办局、各直属机构：
现将《大连市城镇个体劳动者基本医疗保险暂行办法》印发给你们，请遵照执行。
第－条 为保障城镇个体劳动者的基本医疗，根据《大连市城镇职工基本医疗保险实施办法》，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于居住在大连市中山区、酉岗区、沙河口区、甘井子区内已参加基本养老保险、具有大连市城镇户口的个体劳动者。
本办法所称个体劳动者，是指在劳动年龄范围内具有劳动能力的个体工商户及其从业人员、自由职业者、与用人单位解除劳动关系的失业人员。
第三条 个体劳动者参加基本医疗保险，其缴纳的医疗保险费全部进入统筹基金，不建立个人医疗帐户；符合条件办理退休后，按照《大连市城镇职工基本医疗保险实施办法》规定建立个人医疗帐户，享受与企业退休人员同等的医疗保险待遇。
第四条 个体劳动者基本医疗保险由大连市城镇职工医疗保险管理中心具体经办，缴纳的基本医疗保险费单独列帐管理。
第五条 个体劳动者基本医疗保险费按本人养老保险缴费基数的6％缴纳。本人养老保险缴费基数低于基本医疗保险统筹地区社会平均工资的，按统筹地区社会平均工资的6％缴纳；个体劳动者在享受最低生活保障待遇期间，按本人养老保险缴费基数的6％缴纳。
基本医疗保险费按季缴纳，缴费时间为每季度首月1-10日。
经市政府批准，个体劳动者基本医疗保险缴费率随着经济发展可做适当调整。
第六条 个体劳动者从缴费之日起，享受《大连市城镇职工基本医疗保险实施办法》规定的统筹基金给付的相关待遇；门诊就医所发生的医疗费用由个人负担。
第七条 凡已参加基本养老保险统筹的个体劳动者，应从本办法实施之日起3个月内办理参保手续r在规定时限内未办理参保手续的，视为放弃，今后不再补办。
今后新产生的个体劳动者，25周岁以前须到医疗保险管理中心登记，并在办理基本养老保险的同时，办理基本医疗侯险手续。25周岁以后要求参保的个体劳动者，必须认其25岁以前没有参保的合理原因，经批准后可参保，否则不予办理参保手续。
第八条 个体劳动者在参加基本医疗保险的同时，应按《大连市城镇企业职工高额补充医疗保险试行办法》的规定，参加大额补充医疗保险，并享受大额补充医疗保险待遇。大额补充医疗保险费在每年首次缴纳基本医疗保险费的同时，一次性缴纳。
第九条 失业人员在领取失业救济金期间，其医疗保险待遇按失业保险有关规定执行。领取失业救济金期满后，应在停止享受失业保险待遇的次月底前，持失业人员有关证件到市医疗保险管理中心办理基本医疗保险登记手续，并按规定缴纳基本医疗保险费。逾期不办的，视为自动放弃，今后不再补办。
第十条 已参加基本医疗保险的个体劳动者，重新到未参保单位就业，本人可按照本办法继续缴费，并享受、个体劳动者基本医疗保险统筹基金支付的相关待遇；到参保单位就业的，由单位为其重新办理参保手续，并享受相应的基本医疗保险待遇。如本人再次失业，须在失业保险待遇终止后的次月底前，到市医疗保险管理中心重新办理个体劳动者基本医疗保险手续，并享受相关待遇；逾期不再补办。
第十一条 个体劳动者参加基本医疗保险后，须按规定按时缴纳基本医疗保险费，不得中断缴费。超过规定缴费时间缴费的，须从欠缴之日起按日加收千分之二的滞纳佥。首次超过规定缴费时间3个月（含3个月）的，须说明理由，补缴医疗保险费和滞纳金后，方可继续参保；中断缴费期间发生的住院医疗费，按照医疗保险的有关规定予以支付，但最多不超过本人补缴的医疗保险费；再次超过规定缴费时间3个月（含3个月）的，视为自动退出医疗保险，并不再补办医疗保险缴费手续。
第十二条 个体劳动者符合国家规定办理退休享受基本养老保险待遇的，并且缴纳医疗保险费满25年的（参保前符合国家政策规定的连续工龄可视同缴费年限），不再缴纳基本医疗保险费，享受《大连市城镇职工基本医疗保险实施办法》规定的退休人员的医疗保险待遇。缴费不足25年的，须以统筹地区上年度职工社会平均工资为基数，一次性补缴所差年限的基本医疗保险费。
第十三条 旅顺口区、金州区、瓦房店市、普兰店市、庄河市、长海县和大连经济技术开发区、金石滩国家旅游度假区可参照本办法制定本地区城镇个体劳动者医疗办法。
第十四条 本办法自2002年4月1日起施行。《大连市人民政府关于印发大连市国有企业下岗自谋职业人员基本医疗保险试行办法的通知》（大政发[2001]31号）同时废止。
2002年3月19日
